公司财务规章工作制度 （范例推荐）

公司财务规章工作制度 公司财务规章工作制度公司财务规章制度1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现下面是小编为大家整理的公司财务规章工作制度 ,供大家参考。

　　公司财务规章工作制度

　　公司财务规章制度1一、库存现金管理

　　1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

　　2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

　　3、不准用“白条”入帐。

　　4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

　　6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

　　8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

　　9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

　　二、银行存款管理

　　1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制度。

　　3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

　　4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。

　　8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三、往来帐款的管理

　　1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

　　2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

　　3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

　　四、内部牵制

　　1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

　　2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

　　4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　五、本制度自下发之日起执行。

　　小公司财务流程：

　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、教育费附加等。

　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额x所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

　　4、最后根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应附账款等)所有者权益(实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。财务流程。

　　5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。

　　6、注意问题：以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。月末结现金、银行账款，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收账款、应付账款、其他应收款。

　　公司财务规章制度2第一章总则

　　第一条为加强会计电算化的管理，保证会计数据的真实、完整、安全,以及会计电算化工作的顺利进行，提高工作效率，根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计电算化工作规范》和《会计档案管理办法》等法规及蒙牛公司的管理要求，特制定本制度。

　　第二条公司各分、子公司的会计电算化工作，应当符合本制度的规定。

　　第三条各分、子公司应当依据法律、法规及本制度的规定，加强会计电算化工作的管理，保证会计电算化工作的顺利实施。

　　第二章电算化岗位职责

　　第四条公司实施财务电算化后，会计人员的工作岗位应作如下划分：电算主管、数据录入员、审核记账员(可由电算主管兼任)、系统维护员、数据管理员、数据分析员等岗位。各公司财务部门可根据自身情况，对上述岗位作适当调

　　整。

　　1、电算主管一般由财务部长或经财务部长授权的核算主管担任。

　　2、数据录入员由负责具体业务的相关财会人员担任，但系统维护员不得兼任数据录入的工作。

　　3、审核记账由负责凭证或票据等审核及登帐的人员担任,但系统维护员不得兼任审核记帐的工作。

　　4、系统维护员由具有网络维护经验的人员担任，但电算主管不得兼任系统维护工作。

　　5、数据管理员由会计档案保管人员兼任。

　　6、数据分析员可由电算主管或负责财务分析的财务管理人员兼任。

　　第五条电算化主管岗位职责：

　　(一)职责内容：

　　1、全面负责本公司会计电算化的工作，并对软件的正常运转及数据的真实、安全负责。

　　2、组织制定和实施本单位会计电算化工作的各项规章制度。

　　3、根据会计制度和本单位的核算要求，建立适合本单位的会计电算化操作流程及核算方法。

　　4、负责对计算机输出的帐、证、表等数据进行审查，确保帐帐、帐证、帐表核对相符，各业务模块与总帐模块核对相符。

　　5、根据本公司财务部门的实际情况，合理分配电算化各岗位的操作权限。

　　6、会计电算化规章制度规定的其他职责。

　　(二)任职条件：

　　1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格。

　　2、大中型企业从事财务核算与管理工作三年以上，能熟练应用计算机进行日常财务管理工作。

　　3、具有较强的组织、沟通与协调能力，有一定的团队组织管理经验，初级以上英语水平。

　　第六条数据录入员岗位职责：

　　(一)职责内容：

　　1、负责原始单据的录入及机内记账凭证的编制，做到内容完整、数据准确、科目正确、摘要简明规范，所制凭证符合财务会计制度的要求。

　　2、有核算业务发生，须及时录入或制作机内凭证，不得积压。

　　3、负责对所录入单据和生成凭证的正确性进行校验。

　　4、负责打印所生成的凭证或报表，签章后连同原始凭证或其他有关资料，传递到电算主管或审核记帐员处审核。

　　5、执行会计电算化其他规章制度规定的职责

　　(二)、任职条件：

　　1、具有财经类大专以上学历，国家助理会计师以上资格，或会计学专业大学本科以上学历。

　　2、能熟练操作计算机，具有较强的沟通能力，初级以上英语水平。

　　第七条审核记账岗位职责：

　　(一)职责内容：

　　1、负责对已录入计算机内的凭证或数据、打印输出的凭证或报表以及原始凭证的完整性、正确性进行审核，确保入账数据完整、正确。

　　2、负责合法凭证、数据的审核、过帐工作，审核时如发现录入或其他错误，应通知录入人员修改，待修改后再行审核。

　　3、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。

　　(二)任职条件：

　　1、具有财经类大专以上学历，国家会计师以上资格;或会计学大学本科以上学历，从事会计工作二年以上。

　　2、能熟练操作计算机，具有较强的沟通能力，初级以上英语水平。

　　第八条系统维护员职责：

　　(一)职责内容

　　1、负责对会计电算化硬件和软件故障进行及时处理，确保会计电算化工作的正常运转。

　　2、按制度规定做好财务数据的备份及电脑病毒的防御工作。

　　3、定期检查硬件设备和软件运行情况，如有异常应及

　　时处理，并做好详细记录。

　　4、除实施特殊数据维护外，未经电算主管同意，不得打开数据库操作，更不允许修改数据库结构。

　　5、负责软件的安装、调试和新上岗人员的培训工作。

　　6、执行会计电算化其他规章制度规定的职责。

　　(二)任职条件：

　　1、专科以上学历，会计电算化、计算机应用专业毕业。

　　2、从事网络维护或会计电算化工作二年以上，熟悉网络操作系统和大型数据库系统的维护。

　　3、沟通、协调能力较强，初级以上英语水平。

　　第九条数据管理岗位职责

　　(一)职责内容：

　　1、按规定的期限，向相关人员催交各种备份数据及存档资料。

　　2、做好备份光盘以及打印输出的帐、证、表的日常管理工作，对数据的安全和保密工作负责，不得擅自出借。

　　3、按有关制度规定负责光盘、资料的定期归档工作。

　　4、负责机内上机日志的打印、装订和归档工作。

　　(二)任职条件：

　　1、具有财经类大专以上学历，国家助理会计师以上资格，或会计学专业大学本科以上学历。

　　2、沟通协调能力较强，初级以上英语水平。

　　第十条数据分析岗位职责

　　(一)职责内容：

　　1、负责对电算化财务数据进行分析，并为决策者提供管理数据。

　　2、在经电算化主管授权同意的情况下，将统计、归纳、分析得出的各种数据打印输出。

　　3、不得修改或篡改任何原始数据，不得将分析数据透露给无关人员。

　　4、会计电算化其他规章制度规定的职责。

　　(二)任职条件：

　　1、财经类大专以上学历，国家会计师以上资格，或会计学本科以上学历。

　　2、大中企业从事财务核算与管理工作二年以上，能熟练应用计算机进行日常工作。

　　3、具有较强沟通与协调能力，初级以上英语水平。

　　第三章电算化上机操作制度

　　第十一条会计电算化工作人员上机操作，须持有会计从业资格证书和财政部门统一签发的《会计电算化培训合格证书》。

　　第十二条电算主管、数据录入员、系统维护员、审核记帐员、数据分析员和经授权的其他人员有权上机操作，非指定及未授权人员不得上机操作，以保证数据的安全。

　　第十三条电算化操作人员必须对自己的口令或密码保密，口令或密码应经常修改、更换，以防泄密。上机操作时，操作人员必须使用自己的真实用户名，除征得本人及电算化主管同意外，严禁盗用他人姓名和密码上机操作。电算主管须根据工作需要，对操作人员合理授权。

　　第十四条上机操作人员不能擅自修改他人制作的机内凭证及原始单据，如发现错误应立即通知电算主管或制单人员。

　　第十五条未经电算主管同意，一切外来软件不得装机运行，禁止在计算机上使用游戏软件，严禁修改、删除、拷贝硬盘上电算化系统的目录文件，在软件运行过程中，一旦出现运行不正常的情况，上机操作人员应及时通知电算主管或系统维护员，不准擅自处理。

　　第十六条操作人员应严格按操作规程进行上机操作，操作完毕应及时退出系统，以防非授权人员上机操作。

　　第十七条上机操作人员应严格遵守会计电算化的各项规章制度，对于违反规章制度的行为，电算主管有权提醒注意和制止，直至取消操作权。

　　第四章电算化数据备份管理制度

　　第十八条财务数据的备份工作由系统维护员完成，每日运行财务软件前，必须启动软件自带的自动备份功能。

　　第十九条只要当天进行了数据录入及处理，工作完毕后应及时进行数据备份。

　　第二十条系统维护员在进行任何维护操作前均应先做好数据备份的工作，以防误操作毁坏财务数据。

　　第二十一条每月结账后要及时在硬盘和光盘上做两套相同数据备份，备份光盘须放置在专用的盘盒内，并作好必要标识，交数据管理员作为档案资料保管。

　　第五章电算化安全管理制度

　　第二十二条系统维护员在每次启动服务器时，必须先打开ups(不间断电源)，以避免意外断电造成数据丢失。

　　第二十三条服务器及客户机要安装正版杀毒软件，系统维护员必须每星期对病毒库进行升级，网络系统运行后要激活杀毒软件自带的实时监控系统，以防电脑病毒对电算化系统进行攻击。

　　第二十四条系统软件的日常维护只能由系统维护员来进行，所有上机操作人员不得对已安装并投入使用的软件程序进行删除、重装等操作，电算化软件的升级由计财管理中心统一安排，各公司财务部门未经许可不得自行升级。

　　第二十五条会计电算化专用硬件设备由各公司财务部门统一管理和使用，计算机及其附属硬件须保持清洁，系统维护员应不定期(每周至少一次)对系统硬件设备进行检查，并做好检查记录。

　　第二十六条各分、子公司的电算化主管在金蝶财务软件和winserver操作系统中都必须具有系统管理员的操作权限,系统维护人员除了在winserver操作系统和金蝶财务软件的中间层中具有系统管理员的权限外，财务软件的其他各业务系统只能具有查看权，不能具有增删及修改的权限。财务电

　　算化各相关岗位(包括系统维护员)的操作权限必须由电算主管统一授予，为了防止他人盗用密码上机操作，电算主管、系统维护员以及其他岗位的电算化操作人员应视情况需要随时变更自己的上机密码。

　　第二十七条为了确保计算机不受病毒干扰，财务局域网严禁使用任何外来软盘及光盘，客户机上的软驱及光驱须全部屏蔽掉，财务数据的传递使用计财中心统一购买的u盘，系统维护员从服务器上拷贝数据前必须清空u盘中残留的数据，防止病毒感染服务器。

　　第二十八条服务器硬盘严禁设置共享，如因系统维护需要暂时设置了共享，系统维护员在完成维护工作须及时取消。

　　第二十九条系统维护员可根据数据备份量和硬盘剩余空间的大小每隔一段时间(如半年或一年以上)清理一次硬盘备份，以利于提高机器的利用率和运行速度，但没有做过备份的硬盘数据不得删除。

　　第三十条系统维护员应不定期(每周至少一次)对服务器及客户机进行病毒检测，专用u盘向服务器拷贝数据前必须先杀毒，如发现感染病毒，维护员应及时采取措施清除病毒，防止病毒蔓延。

　　第六章电算化档案管理制度

　　第三十一条严格执行《会计档案管理办法》。

　　第三十二条电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中

　　的会计数据、存储在光盘上的会计数据和计算机打印出来的书面形式的会计数据。对会计电算化文件、资料、软件、备份应当建档管理，管理方式视同会计档案。

　　第三十三条电算化会计资料的输出：

　　1、记帐凭证即时打印

　　2、现金、银行日记帐每月结帐后打印一次。

　　3、银行存款余额调节表每月结帐后打印一次。

　　4、科目汇总表每月结帐后打印一次。

　　5、总分类帐和各种明细分类帐

　　公司财务规章制度3总则

　　第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。

　　第二条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。

　　第三条财务印章的分类：

　　1.对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章;2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。

　　第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属

　　分支机构财务部。

　　第一章财务印章的管理第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及管理情况。

　　第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。

　　1.财务印章必须由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管;2.银行预留印鉴必须分别保管。一般情况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管;3.对外专用财务印章必须存放在保险柜中保存;对内专用财务印章由保管人自行妥善保管;4.财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人;5.财务印章保管人离职或异动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称;6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。

　　7.财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。

　　8.停用、废旧的印章应及时送交行政部封存或销毁，个

　　人不得擅自处理。

　　第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。

　　第八条集团财务中心负责《财务印章保管登记表》的统计和更新工作。

　　第二章财务印章的使用

　　第九条财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。

　　第十条使用财务印章应办理批准手续，严格登记。

　　1.日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用：

　　(1)银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记;(2)发票专用章除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记;(3)其他对内专用章严格按照要求使用。

　　2.非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《用印申请表》经财务负责人或财务总监审批;3.加盖财务印章时，应加盖于规定位置;4.严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章;5.财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管;6.严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情

　　况，使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出使用。使用后应立即归还印章，不得贻误。

　　7.月末，印章保管人须将《用印申请表》按顺序装订成册，存档备案。

　　第三章财务印章的刻制

　　第十一条财务印章由公司统一刻制、授权使用。

　　1.因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写《**刻制印章申请表》向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章;2.各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意;3.各类财务印章名称应以上级主管部门批准确定的名称为准，并使用全称和法定名称，不得使用简称;4.印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案;5.各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。

　　第十二条各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。

　　第四章财务印章的启用、变更和注销

　　第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。

　　第十四条财务新印章启用后，财务部门应及时与行政部

　　办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。

　　第十五条财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。

　　第五章禁止行为和罚则

　　第十六条在财务印章保管、使用中禁止以下行为：

　　1.未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章;2.其他部门和个人以任何名义刻制财务印章;3.任何人以任何名义复制公司财务印章;4.为各种空白文档加盖财务印章;5.未经审批，携带财务印章外出;6.替他部门或个人未经审批使用财务印章;7.未按本制度要求及时提供财务印章变动信息;8.其他违反国家法律法规和公司制度的行为。

　　第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人的责任，由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。

　　第六章附则

　　第十八条本制度由财务中心负责解释。

　　第十九条本制度自下发之日起执行。

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